Pokud byste si z daní rádi odečetli co nejvíce, což předpokládáme, je ideální spořit měsíčně 5 700 korun, tedy 68 400 korun ročně. Pokud si přejete využít nejvyšší možné daňové úlevy ve výši 48 000 korun, ale nechcete pravidelně spořit 5 700 korun a místo toho využijete například mimořádné vklady, dobře vám poslouží bezplatná služba Daňové optimum.
Jestli jste spoření založili do data 10. 7. 2024, máte službu Daňové optimum automaticky aktivovanou na své smlouvě. Jestliže jste si však založili smlouvu od data 11. 7. 2024 dále, službu máte na počátku spoření vypnutou. Daňové optimum je však možné kdykoliv aktivovat v prostředí NN portálu, kam se jednoduše dostanete ze svého internetového bankovnictví nebo mobilní aplikace My Air.
Pokud jste si na své penzijní spoření přispívali v průběhu roku více, než je váš sjednaný měsíční příspěvek, penzijní společnost tyto peníze automaticky použije právě na využití služby Daňové optimum a v lednu vám pošle potvrzení ke snížení základu daně. Když jste nic navíc neposílali anebo to ani tak na nejvyšší odpočet nestačilo, můžete peníze jednoduše doposlat sami. A jestli o nejvyšší daňový odpočet nestojíte, stačí v prosinci poslat jenom obvyklý měsíční příspěvek a nic dalšího neřešit.
Daňové optimum vás zkrátka k ničemu nezavazuje. Je to jenom možnost, jak si na konci roku jednoduše poslat na doplňkové penzijní spoření peníze navíc, abyste ušetřili na daních.
K čerpání nejvyšší možné daňové úlevy je třeba, abyste si spořili 5 700 korun měsíčně. Když si budete spořit třeba jen 1 700 korun, s Daňovým optimem to bude vypadat takto:
Měsíc | Bez Daňového optima | S Daňovým optimem |
Leden | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Únor | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Březen | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Duben | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Květen | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Červen | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Červenec | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Srpen | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Září | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Říjen | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Listopad | 5 700 Kč | 1 700 Kč |
Prosinec | 5 700 Kč | 49 700 Kč |
Celkem | 68 400 Kč | 68 400 Kč |
Jak vidíte, v prosinci můžete v rámci Daňového optima poslat částku, která vám chybí do 68 400 korun, v tomto případě tedy 49 700 korun.
Peníze, které jste si posílali na spoření během roku navíc a použijete je na Daňové optimum, už nemůžete v dalším roce využít. Od ledna si tedy pro čerpání státních příspěvků a využití daňového odpočtu začínáte spořit zase nanovo.
S Daňovým optimem ušetříte čas, protože vám odpadne zbytečné papírování. Kdybyste totiž chtěli peníze na konci roku doplatit sami od sebe, ale neměli byste službu Daňové optimum sjednanou, museli byste už v listopadu penzijní společnost požádat, aby vám na prosinec váš sjednaný příspěvek zvýšila.
Jestliže jste si své spoření založili do data 10. 7. 2024 včetně, máte od počátku tuto službu automaticky aktivovanou. Pokud jste se rozhodli spořit od data 11. 7. 2024 dále, tak Daňové optimum aktivované nemáte.
Ať už chcete Daňové optimum zapnout nebo vypnout, jednoduše to zařídíte přímo na NN portálu, kam se jednoduše přihlásíte ze svého internetového nebo mobilního bankovnictví.
Vůbec nic, tato služba je pro vás zdarma.
Bohužel ne, daňové úlevy si můžete započítat jenom z peněz, které si spoříte vy.
Platit si samozřejmě můžete i méně, i tak si na důchod polepšíte. Ale podle zákona o doplňkovém penzijním spoření si právě při téhle sumě můžete ze základu daně odečíst nejvyšší možnou částku, tedy 48 000 korun, a při 15% dani tak ušetřit 7 200 korun. Dosáhnout toho jde dvěma způsoby. Buď budete během roku posílat méně, využijete Daňové optimum a částku doplatíte jednorázově v prosinci, nebo budete pravidelně spořit 5 700 korun měsíčně. Můžete si samozřejmě spořit i více, na daních se to už ale nijak neprojeví.
Pokud vám na daňových odpočtech nezáleží, ale stojíte o nejvyšší státní příspěvek 340 korun, stačí vám posílat 1700 korun měsíčně.
Ano, musíte zpětně dodanit až 10 let.
Když vám doplňkové penzijní spoření zanikne dříve, než budete mít nárok na penzi nebo jednorázové vyrovnání, a necháte si z něj vyplatit peníze neboli odbytné, ztratíte tím nárok na roční daňový odpočet. A to i zpětně za posledních 10 let. To, co jste si za tu dobu na daních odečetli, tak budete muset dodanit. To znamená, že pokud jste daňové zvýhodnění čerpali 8 let, doplatíte daně za 8 let, a pokud jste daňový odpočet čerpali 15 let, daň odvedete za 10 let.